Prevención de blanqueo en Emiratos: qué exige a una empresa
Emiratos cambió su ley de prevención de blanqueo de capitales en 2025. El Decreto-Ley Federal n.º 10 de 2025 derogó el Decreto-Ley n.º 20 de 2018, y la Resolución del Gabinete n.º 134 de 2025 es su reglamento de ejecución. Las obligaciones completas —evaluación de riesgos, diligencia debida, responsable de cumplimiento, registro en goAML y reportes a la Unidad de Inteligencia Financiera— recaen en las entidades financieras y en las llamadas DNFBP (actividades y profesiones no financieras designadas). Una sociedad comercial o tecnológica corriente no es DNFBP, pero el AML le llega igualmente a través de su banco.
Para quien viene de España, la lógica le resultará familiar: sujetos obligados, diligencia debida, comunicación de operaciones sospechosas. Lo que cambia son los umbrales, los formularios y quién supervisa.
Qué normas rigen hoy
- Decreto-Ley Federal n.º 10 de 2025: el art. 41 deroga la ley de 2018; el art. 42 fija su entrada en vigor dos semanas después de su publicación (según despachos internacionales, el 14 de octubre de 2025).
- Resolución del Gabinete n.º 134 de 2025: lista de DNFBP, umbrales, diligencia debida, conservación de documentos.
- Las resoluciones dictadas bajo la ley de 2018 siguen vigentes mientras no contradigan la nueva y no se sustituyan (art. 41.3). Por eso algunas páginas oficiales aún citan la norma antigua.
La vertiente penal del blanqueo queda fuera de este artículo: es materia de un abogado penalista.
¿Es su empresa una DNFBP?
Según el art. 3 de la Resolución 134/2025:
| Actividad | Cuándo entra en el régimen |
|---|---|
| Agentes e intermediarios inmobiliarios | cuando cierran operaciones de compra o venta por cuenta de clientes |
| Comerciantes de metales y piedras preciosas | en operaciones en efectivo, únicas o vinculadas, desde AED 55.000 |
| Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contables independientes | cuando preparan o ejecutan para el cliente compraventas de inmuebles, gestión de fondos o cuentas, aportaciones a sociedades, creación o gestión de personas jurídicas, compraventa de negocios |
| Proveedores de servicios societarios y fiduciarios | constitución de sociedades, administradores o accionistas nominales, domicilio social, funciones de fiduciario |
| Operadores de juego comercial | operaciones desde AED 11.000 |
Supervisión: el Ministerio de Economía y Turismo vigila a inmobiliarias, comerciantes de metales y piedras preciosas, contables y auditores independientes y proveedores societarios, en el mainland y en las zonas francas. A abogados y notarios los supervisa el Ministerio de Justicia. Las zonas francas financieras (DIFC, ADGM) tienen sus propios reguladores.
Qué debe hacer una DNFBP
- Evaluar sus riesgos por escrito y mantenerlos actualizados (art. 19 de la ley).
- Diligencia debida al iniciar la relación, ante sospecha o si duda de los datos. En clientes sociedad, identificar al titular real con 25 % o más o con control efectivo (art. 10 de la Resolución).
- Nombrar un responsable de cumplimiento con rango directivo e independencia (art. 22).
- Registrarse en goAML, el sistema de la Unidad de Inteligencia Financiera.
- Comunicar operaciones sospechosas sin demora y con independencia del importe (art. 18 de la ley), sin avisar al cliente.
- Conservar documentos al menos 5 años (art. 25 de la Resolución).
- Aplicar de inmediato las sanciones financieras dirigidas: bloqueo si hay coincidencia con listas de la ONU o de Emiratos.
goAML y los reportes
El Ministerio de Economía y Turismo declara obligatorio el registro de las DNFBP en goAML. No es teoría: en el tercer trimestre de 2023 suspendió durante tres meses a 50 empresas del sector por no registrarse.
Tipos de reporte según la guía ministerial de marzo de 2026:
- STR / SAR — operación o actividad sospechosa.
- REAR — inmobiliarias: compraventa con efectivo desde AED 55.000 (en uno o varios pagos) o con activos virtuales en cualquier parte del precio.
- DPMSR — metales y piedras: efectivo con particulares desde AED 55.000; con empresas desde AED 55.000 en efectivo o transferencia.
- CNMR — coincidencia confirmada con listas de sanciones: bloqueo en 24 horas y reporte en 5 días hábiles.
- PNMR — coincidencia parcial: suspender o rechazar y reportar en 5 días hábiles.
- HRC / HRCA — operaciones con países de alto riesgo: ejecutables 3 días hábiles después del reporte si la Unidad no se opone.
REAR y DPMSR se presentan por umbral, haya o no sospecha.
Sanciones
El art. 17 de la ley permite al supervisor imponer: apercibimiento; multa de AED 10.000 a AED 5.000.000 por infracción; prohibición de operar en el sector; suspensión o sustitución de directivos; suspensión de la actividad y revocación de la licencia; multa agravada por reincidencia en un año; publicación de la sanción. El cuadro detallado de infracciones lo fija una resolución del Gabinete (art. 39), que verificamos en la fecha.
Si su empresa no es DNFBP
- Su banco le aplicará diligencia debida: titular real, actividad, propósito de la cuenta, seguimiento de operaciones. Prepare contratos y facturas que expliquen sus cobros. Más detalle en la cuenta bancaria de empresa.
- La información de titularidad real se presenta al registro y se mantiene al día: lo explicamos en UBO y obligaciones periódicas.
- Sus proveedores DNFBP (agente inmobiliario, gestor societario, contable) deben verificarle y pueden negarse a trabajar si no lo logran.
- Si cambia de actividad —por ejemplo, empieza a comerciar con oro—, las obligaciones nacen con la primera operación.
Un apunte para residentes fiscales en España: las obligaciones españolas de prevención de blanqueo o de información sobre bienes en el extranjero no desaparecen por operar en Emiratos; coordínelas con su asesor en España.
Errores frecuentes
- Pensar que la zona franca exime del AML.
- Presentar solo reportes por umbral y nunca STR, o al revés.
- Mantener políticas internas basadas en la ley derogada de 2018.
- Nombrar responsable de cumplimiento a alguien sin autoridad.
Preguntas frecuentes
¿Una empresa comercial necesita goAML?
No, si no es entidad financiera ni encaja en ninguna categoría DNFBP. Pero su banco la revisará con criterios AML.
¿Hay importe mínimo para comunicar una operación sospechosa?
No. Los AED 55.000 son el umbral de los reportes REAR y DPMSR, no del STR.
¿Quién supervisa a los despachos de abogados?
El Ministerio de Justicia de Emiratos, que ha publicado una guía AML específica para abogados.
¿Qué pasa si no me registré en goAML?
Medidas del art. 17: desde apercibimiento y multa hasta suspensión de la actividad.
Fuentes
- Decreto-Ley Federal n.º 10 de 2025 (arts. 17–20, 41–42) — CBUAE Rulebook: https://rulebook.centralbank.ae/en/rulebook/federal-decree-law-no-10-2025-regarding-anti-money-laundering-and-combating-financing — consultado el 24.09.2026
- Resolución del Gabinete n.º 134 de 2025 (arts. 3, 10, 22, 25) — CBUAE Rulebook: https://rulebook.centralbank.ae/en/rulebook/cabinet-resolution-no-134-2025-regarding-executive-regulations-federal-decree-law-no-10 — consultado el 24.09.2026
- Ministerio de Economía y Turismo — registro en goAML: https://www.moet.gov.ae/en/registering-companies-in-goaml — consultado el 24.09.2026
- Ministerio de Economía y Turismo — guía STR/SAR para DNFBP (marzo de 2026): https://www.moet.gov.ae/documents/20121/0/STR-SAR+Guidance++Red+Flag+Indicators.pdf/1584101a-df1b-d128-5607-8d0ee642ce8e — consultado el 24.09.2026
- Ministerio de Economía — suspensión de 50 DNFBP por no registrarse en goAML: https://www.moet.gov.ae/en/-/ministry-of-economy-suspends-operations-of-50-dnfbp-establishments-for-3-months-for-failure-to-register-in-goaml-system — consultado el 24.09.2026
Esto es un marco general, no asesoramiento jurídico. Que una empresa sea DNFBP depende de las operaciones que realmente hace, y la supervisión cambia entre mainland, zonas francas y zonas financieras. Analizamos cada caso por separado.