Antiriciclaggio negli Emirati: cosa deve fare un'impresa
Nel 2025 gli Emirati hanno sostituito la legge antiriciclaggio. Il Decreto-Legge Federale n. 10 del 2025 ha abrogato il Decreto-Legge n. 20 del 2018; la Risoluzione del Consiglio dei Ministri n. 134 del 2025 ne è il regolamento di attuazione. Gli obblighi completi — valutazione del rischio, adeguata verifica, responsabile antiriciclaggio, registrazione su goAML, segnalazioni all'Unità di Informazione Finanziaria — riguardano gli intermediari finanziari e le DNFBP, le attività e professioni non finanziarie designate. Una normale società commerciale o di servizi non è DNFBP, ma incontra le regole AML ogni volta che la banca riesamina il conto.
Per un imprenditore italiano il quadro concettuale è noto: soggetti obbligati, adeguata verifica, segnalazione di operazioni sospette, conservazione. Cambiano soglie, piattaforma e autorità.
Le norme in vigore
- Decreto-Legge Federale n. 10 del 2025: l'art. 41 abroga la legge del 2018; l'art. 42 prevede l'entrata in vigore due settimane dopo la pubblicazione (secondo studi legali internazionali, il 14 ottobre 2025).
- Risoluzione del Consiglio dei Ministri n. 134 del 2025: elenco delle DNFBP, soglie, adeguata verifica, conservazione.
- I provvedimenti emanati sotto la legge del 2018 restano efficaci finché non contrastano con la nuova e non vengono sostituiti (art. 41, comma 3).
Gli aspetti penali del riciclaggio non sono trattati qui: sono materia per un penalista.
Chi è DNFBP
L'art. 3 della Risoluzione 134/2025 elenca:
- agenti e mediatori immobiliari, quando concludono compravendite per conto dei clienti;
- commercianti di metalli e pietre preziose, per operazioni in contanti, singole o collegate, da AED 55.000;
- avvocati, notai, altri professionisti legali indipendenti e contabili indipendenti, quando preparano o eseguono per il cliente compravendite immobiliari, gestione di fondi o conti, conferimenti societari, costituzione o gestione di persone giuridiche, cessioni d'azienda;
- fornitori di servizi societari e fiduciari: costituzione di società, amministratori o soci fiduciari, sede legale, funzioni di trustee;
- operatori di gioco commerciale, per operazioni da AED 11.000.
La vigilanza è ripartita: il Ministero dell'Economia e del Turismo controlla immobiliari, commercianti di preziosi, contabili e revisori indipendenti, fornitori di servizi societari, sia sul mainland sia nelle zone franche; avvocati e notai rispondono al Ministero della Giustizia; le zone franche finanziarie (DIFC, ADGM) hanno regolatori propri.
Gli obblighi di una DNFBP
| Obbligo | Fonte | Contenuto |
|---|---|---|
| Valutazione del rischio | Legge, art. 19 | Scritta, aggiornata, esibibile all'autorità |
| Adeguata verifica | Risoluzione, artt. 7–10 | All'avvio del rapporto, in caso di sospetto o dubbi; titolare effettivo con 25 % o più o controllo |
| Responsabile antiriciclaggio | Risoluzione, art. 22 | Di livello direttivo, indipendente |
| Segnalazione di operazioni sospette | Legge, art. 18 | Senza ritardo e a prescindere dall'importo |
| Divieto di comunicazione al cliente | Legge e linee guida | Il cliente non va avvisato |
| Conservazione | Risoluzione, art. 25 | Almeno 5 anni |
| Sanzioni finanziarie mirate | Legge, art. 19 | Screening e congelamento immediato |
goAML e le segnalazioni
Il Ministero dell'Economia e del Turismo dichiara obbligatoria la registrazione delle DNFBP su goAML. Nel terzo trimestre 2023 ha sospeso per tre mesi 50 imprese del settore che non si erano registrate.
Tipi di segnalazione secondo le linee guida ministeriali di marzo 2026:
- STR / SAR — operazione o attività sospetta;
- REAR — immobiliare: compravendita con contanti da AED 55.000 (in uno o più pagamenti) o con cripto-attività per qualunque parte del prezzo;
- DPMSR — preziosi: contanti con persone fisiche da AED 55.000; con società da AED 55.000 in contanti o bonifico;
- CNMR — corrispondenza confermata con liste sanzionatorie: congelamento entro 24 ore, segnalazione entro 5 giorni lavorativi;
- PNMR — corrispondenza parziale: sospendere o rifiutare, segnalare entro 5 giorni lavorativi;
- HRC / HRCA — paesi ad alto rischio: esecuzione 3 giorni lavorativi dopo la segnalazione, salvo opposizione.
REAR e DPMSR sono segnalazioni a soglia: si inviano anche senza alcun sospetto.
Sanzioni amministrative
L'art. 17 della legge consente all'autorità di vigilanza: richiamo; sanzione da AED 10.000 a AED 5.000.000 per ciascuna violazione; divieto di operare nel settore; sospensione o sostituzione degli amministratori; sospensione dell'attività e revoca della licenza; sanzione maggiorata in caso di recidiva entro un anno; pubblicazione del provvedimento. La tabella dettagliata delle violazioni è fissata da una risoluzione del Consiglio dei Ministri (art. 39), da verificare alla data.
Se la vostra società non è DNFBP
- La banca applica l'adeguata verifica a voi: titolare effettivo, attività, scopo del conto, monitoraggio. Tenete pronti contratti e fatture che spieghino gli incassi. Vedi il conto aziendale negli Emirati.
- Le informazioni sul titolare effettivo vanno depositate presso il registro e aggiornate: ne parliamo in UBO e adempimenti periodici.
- I vostri fornitori DNFBP devono verificarvi e possono rifiutare l'incarico.
- Se l'attività cambia — ad esempio iniziate a commerciare oro — gli obblighi nascono dalla prima operazione.
Per chi resta legato all'Italia: gli adempimenti italiani non vengono meno per il solo fatto di operare negli Emirati; coordinateli con il vostro consulente in Italia.
Errori tipici
- Credere che la zona franca esenti dall'AML.
- Inviare solo segnalazioni a soglia e mai STR, o viceversa.
- Politiche interne ancorate alla legge abrogata del 2018.
- Responsabile antiriciclaggio senza poteri reali.
Domande frequenti
Una società commerciale deve registrarsi su goAML?
No, se non è intermediario finanziario né DNFBP. Resta comunque soggetta alla verifica AML della banca.
Esiste un importo minimo per la segnalazione di operazione sospetta?
No. La soglia di AED 55.000 riguarda REAR e DPMSR, non la STR.
Chi vigila sugli studi legali?
Il Ministero della Giustizia degli Emirati, che ha pubblicato linee guida AML per gli avvocati.
Cosa rischia chi non si è registrato su goAML?
Le misure dell'art. 17: dal richiamo e dalla sanzione pecuniaria fino alla sospensione dell'attività.
Fonti
- Decreto-Legge Federale n. 10 del 2025 (artt. 17–20, 41–42) — CBUAE Rulebook: https://rulebook.centralbank.ae/en/rulebook/federal-decree-law-no-10-2025-regarding-anti-money-laundering-and-combating-financing — verificato il 24.09.2026
- Risoluzione del Consiglio dei Ministri n. 134 del 2025 (artt. 3, 7–10, 22, 25) — CBUAE Rulebook: https://rulebook.centralbank.ae/en/rulebook/cabinet-resolution-no-134-2025-regarding-executive-regulations-federal-decree-law-no-10 — verificato il 24.09.2026
- Ministero dell'Economia e del Turismo — registrazione su goAML: https://www.moet.gov.ae/en/registering-companies-in-goaml — verificato il 24.09.2026
- Ministero dell'Economia e del Turismo — linee guida STR/SAR per le DNFBP (marzo 2026): https://www.moet.gov.ae/documents/20121/0/STR-SAR+Guidance++Red+Flag+Indicators.pdf/1584101a-df1b-d128-5607-8d0ee642ce8e — verificato il 24.09.2026
- Ministero della Giustizia — linee guida AML per avvocati: https://www.moj.gov.ae/assets/6efd8410/guidelines-for-lawyers-on-countering-money-laundering-crimes-and-combating-terrorist-financing-638564063532422858.aspx — verificato il 24.09.2026
Questo è un quadro generale, non una consulenza legale. La qualifica di DNFBP dipende dalle operazioni effettivamente svolte, e la vigilanza cambia tra mainland, zone franche e zone finanziarie. Ogni situazione viene esaminata separatamente.