Die meisten Strafen, die eine Firma in den VAE zahlt, entstehen nicht durch Buchungsfehler, sondern durch verpasste Termine. Unten stehen die Pflichten einer Firma mit der Regel, nach der sich jede Frist berechnet. Wir geben bewusst Regeln statt Kalenderdaten an: „9 Monate nach Ende des Steuerzeitraums“ gilt für jedes Geschäftsjahr und veraltet nicht, ein Datum gilt nur ein Jahr lang. Jede Zeile nennt, wann und woran wir sie geprüft haben: amtlich – Gesetzestext, Beschluss oder offizielles Portal; sekundär – nur Berater und Kanzleien, mit Vorsicht zu verwenden.
Die Tabelle
| Pflicht | Regel und Frist | Bei Versäumnis | Geprüft |
|---|---|---|---|
| Registrierung zur Körperschaftsteuer | Pflicht für jede juristische Person; die Frist legt FTA-Beschluss Nr. 3 von 2024 fest, sie hängt vom Ausstellungsdatum der Lizenz ab. Die genauen Monate bestätigen wir für Ihre Firma | Strafe AED 10.000 (Kabinettsbeschluss Nr. 75 von 2023) | 22.09.2026 amtlich für die Strafe und den Verweis auf Beschluss Nr. 3/2024 (Leistungsseite der FTA); monatsgenaue Fristen nicht geprüft |
| Erklärung zur Körperschaftsteuer | Spätestens 9 Monate nach Ende des Steuerzeitraums (Art. 53 des Bundesgesetzesdekrets Nr. 47 von 2022) | AED 500 je Monat in den ersten 12 Monaten, danach AED 1.000 je Monat | 22.09.2026 amtlich (Gesetzestext) |
| Zahlung der Körperschaftsteuer | Innerhalb derselben 9 Monate nach Ende des Zeitraums (Art. 48) | Säumnisstrafen nach dem Steuerverfahrensgesetz – Höhe noch zu bestätigen | 22.09.2026 amtlich für die Frist |
| Small Business Relief | Wahl in der Erklärung, wenn der Umsatz im laufenden und in allen früheren Zeiträumen AED 3 Mio. oder weniger beträgt; für Zeiträume, die am oder vor dem 31.12.2029 enden. Nicht verfügbar für eine QFZP und für Mitglieder multinationaler Gruppen | Steuerliche Verluste eines SBR-Zeitraums können nicht vorgetragen werden | 22.09.2026 amtlich (Ministerialbeschlüsse 73/2023 und 131/2026) |
| Registrierung zur Mehrwertsteuer | Pflicht, sobald steuerpflichtige Umsätze in 12 Monaten AED 375.000 übersteigen oder in den nächsten 30 Tagen voraussichtlich übersteigen werden; der Antrag ist binnen 30 Tagen nach Eintritt der Pflicht fällig. Freiwillig ab AED 187.500 | Strafen nach dem Steuerverfahrensgesetz – Beträge noch zu bestätigen | 22.09.2026 amtlich (FTA; Kabinettsbeschluss 52/2017, Art. 7) |
| Umsatzsteuererklärung und Zahlung | Regulärer Steuerzeitraum 3 Kalendermonate; Erklärung und Zahlung bis zum 28. Tag nach Ende des Zeitraums (Art. 62 und 64 der Durchführungsverordnung) | Strafen für verspätete Abgabe – Beträge noch zu bestätigen | 22.09.2026 amtlich (Text der Verordnung) |
| Abschlussprüfung | Eine QFZP braucht einen geprüften Jahresabschluss (Ministerialbeschluss 84/2025). Für andere hängt es vom Umsatz ab – Schwelle noch zu bestätigen. Mehrere Free Zones verlangen für die Lizenzverlängerung unabhängig vom Umsatz eine Prüfung | Verlust des QFZP-Status; die Zone verweigert die Verlängerung | 21.09.2026 amtlich für QFZP; Schwelle und Zonenregeln – sekundär |
| Lizenzverlängerung | Das Ablaufdatum steht auf der Lizenz; Verlängerung beim Registrar (DED des Emirats oder Free Zone) vor Ablauf | Verspätungsgebühren nach den Regeln der Zone – noch zu bestätigen; Visa und Bankgeschäfte blockiert | 22.09.2026 sekundär (Registrare unterscheiden sich) |
| Aufenthaltsvisum und Emirates ID | Die Gültigkeit steht auf dem Visum; vor Ablauf verlängern. Golden Visa über Immobilien ab AED 2 Mio. – 10 Jahre, verlängerbar. Regel zur zulässigen Abwesenheit – noch zu bestätigen | Bußgelder der Einwanderungsbehörde – noch zu bestätigen | 21.09.2026 amtlich für das Golden Visa (DLD); der Rest – sekundär |
| Domestic Minimum Top-up Tax (DMTT) | Nur Gruppen mit einem Umsatz von EUR 750 Mio. oder mehr: 15 % ab 01.01.2025; Registrierung binnen 7 Monaten nach Ende des ersten erfassten Geschäftsjahres (FTA-Beschluss Nr. 12 von 2026) | Betrifft kleine und mittlere Unternehmen nicht | 22.09.2026 amtlich (Finanzministerium; Text des FTA-Beschlusses) |
| ESR – Economic Substance | Abgeschafft für Geschäftsjahre, die nach dem 31.12.2022 enden (Kabinettsbeschluss Nr. 98 von 2024). Pflichten für 2019–2022 bleiben: Antworten auf Anfragen der Aufsicht, bereits verhängte Strafen | Nur frühere Zeiträume | 22.09.2026 amtlich (Finanzministerium der VAE) |
So lesen Sie die Tabelle
Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer sind getrennte Pflichten. Eine Firma kann zur Registrierung für die Körperschaftsteuer verpflichtet sein, obwohl sie unter der Mehrwertsteuerschwelle liegt; die Registrierungsstrafe von AED 10.000 zahlen meist Firmen, die „noch nichts verdient haben“. Beide Steuern verwaltet die FTA über das Portal EmaraTax. Mehr in Körperschaftsteuer in den VAE und Mehrwertsteuer in den VAE.
Eine Free Zone ist keine Steuerbefreiung. Der Satz von 0 % gilt nur für eine Qualifying Free Zone Person (QFZP) und nur für qualifizierende Einkünfte; eine solche Firma hat keinen Freibetrag von 0 % auf die ersten AED 375.000, dafür aber eine Prüfungspflicht. Siehe QFZP-Status und Buchhaltung und Steuerberater in Dubai.
Was wir mit diesem Kalender machen
Wir erstellen für eine Firma ihren eigenen Zwölfmonatskalender mit Daten statt Regeln – für ihr Geschäftsjahr, ihre Zone und ihre Zahl an Visa – und prüfen die Sätze vor jeder Frist erneut. Die Lizenzverlängerung erklärt Gewerbelizenzen in den VAE, Visa für Mitarbeiter und Familie Aufenthaltsvisum in den VAE. Die laufende Betreuung übernehmen wir unter Buchhaltung und Prüfung.
Einen Kalender für Ihre Firma erhalten
Schreiben Sie uns per WhatsApp oder Telegram an +971 58 600 98 87 und schicken Sie die Lizenz und das Datum Ihres Geschäftsjahresendes; das genügt, um aus den Regeln Daten zu machen. Sie können Ihre Situation auch auf der Startseite durchgehen.
⚠️ Die Tabelle gibt die Regeln zum Prüfdatum der jeweiligen Zeile wieder. Fristen und Strafen in den VAE werden angepasst; wir prüfen vor jeder Frist erneut. Dies ist keine Rechtsberatung.